Electrolux ZC24/10F Bedienungsanleitung PDF herunterladen (Seite 32)

PARWORLD (Société d’Investissement à Capital Variable)

Rapport d’audit

Aux Actionnaires de

PARWORLD

Conformément au mandat donné par l’Assemblée Générale des Actionnaires du 19 janvier 2011, nous avons effectué l’audit des états

financiers ci-joints de PARWORLD et de chacun de ses compartiments, comprenant l’état des actifs nets et l’état du portefeuille-titres au

30 septembre 2011 ainsi que l’état des opérations et des variations des actifs nets pour l’exercice clos à cette date et l’annexe contenant un

résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives aux états financiers.

Responsabilité du Conseil d’Administration de la SICAV pour les états financiers

Le Conseil d’Administration de la SICAV est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états financiers, conformément

aux prescriptions légales et réglementaires relatives à l’établissement et la présentation des états financiers en vigueur au Luxembourg ainsi

que d’un contrôle interne qu’il juge nécessaire pour permettre l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives,

que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.

Responsabilité du Réviseur d’entreprises agréé

Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les

Normes Internationales d’Audit telles qu’adoptées pour le Luxembourg par la Commission de Surveillance du Secteur Financier. Ces normes

requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique et de planifier et réaliser l’audit en vue d’obtenir une assurance raisonnable

que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis

dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement du Réviseur d’entreprises agréé, de même que l’évaluation des risques

que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. En procédant à

cette évaluation, le Réviseur d’entreprises agréé prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la

présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer

une opinion sur le fonctionnement efficace du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié

des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par le Conseil d’Administration de la SICAV,

de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Rapport d’audit

PricewaterhouseCoopers S.à r.l., 400 Route d’Esch, B.P. 1443, L-1014 Luxembourg

T: +352 494848 1, F:+352 494848 2900, www.pwc.lu

Cabinet de révision agréé. Expert-comptable (autorisation gouvernementale n°00123693)

R.C.S. Luxembourg B 65 477 – Capital social EUR 516 950 - TVA LU17564447

1 2 ... 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 ... 205 206

Keine Kommentare

Electrolux ZC24/10F Bedienungsanleitung Seite 32